O tax return, imposto de renda Canadense, é obrigatório nos seguintes casos:

• Você terá imposto a pagar;
• A Canada Revenue Agency - CRA (receita federal Canadense) requisitou;
• Você e seu cônjuge elegeram para dividir rendimentos de pensão;
• Você recebeu pagamentos adiantados do WITB - working income tax benefit;
• Você alienou bem de capital ou realizou ganhos de capital, ou vai declarar reserva de ganhos de capital de ano anterior;
• Você terá que devolver benefícios de OAS - old age security, ou do EI - employment insurance;
• Você terá que repor valores sacados do RRSP - registered retirement savings plan para o HBP - home buyer's plan ou LLP - lifelong learning plan;
• Você terá que contribuir para o EI - employment insurance e/ou CPP Canadian pension plan pois teve rendimentos de autônomo - self-employed.

Mesmo que no seu caso não seja obrigatório declarar o tax return, você pode querer fazer o tax return se:

• Você terá restituição - refund;
• Você terá direito ao WITB - working income tax benefit;
• Você terá direito ao GST/HST crédito;
• Você ou seu cônjuge quer começar a receber ou continuar a recebendo o CCTB - Canadá Child Tax Benefit;
• Você teve perda de capital e quer aplicá-la em outros anos;
• Você quer transportar ou transferir valores de tuition, education, e textbook;
• Você quer declarar renda que você poderia ter contribuído para o RRSP e/ou PRPP e manter seu limite inalterado;
• Você quer transportar investment tax credit não usados que você teve durante o ano;
• Você recebeu guaranteed income supplement ou allowance benefit de acordo com o programa Old Age Security. Este benefício é renovado automaticamente com o envio do tax return.

O imposto de renda Canadense pode ser enviado eletronicamente - pela Internet - ou por correio.

Normalmente a CRA - Canadá Revenue Agency leva entre 2 a 3 semanas para analisar impostos enviados eletronicamente e, entre 4 a 6 semanas para analisar impostos enviados pelo correio. Porém se seu tax return cair na "Malha fina", o seu tax return pode levar vários meses para ser analisado.

O depósito da restituição é feito assim que o imposto de renda for analisado, quando se opta por depósito direto em conta bancária aqui no Canadá. Quando se opta por receber a restituição através de cheque (em CAD$), o cheque leva mais 1 semana após ter sido analisado o seu imposto de renda, se o endereço for Canadense.

O Notice of Assessment é o documento que a CRA - Canadá Revenue Agency (a Receita Federal Canadense) te envia depois que ela analisa seu tax return. Neste documento vem todos os resultados do assessment (processamento) que a CRA fez no seu tax return. Este é um documento importante que não só prova que você enviou seu tax return, mas também que ele foi analisado pela CRA e quais os resultados.

A data limite para entrega da declaração de imposto de renda Canadense é 30 de Abril, caso haja imposto a pagar, e qualquer imposto devido deve ser pago até esta data. Caso você vá receber restituição, não há data limite de entrega da declaração.

Se você for autônomo - self-employed, você tem até dia 15/06 para enviar seu tax return Canadense, mas se voce tiver algum imposto a pagar, ele deverá ser pago até dia 30 de Abril.

O cheque da restituição é enviado por correio. Ele vem em seu nome, ( somente você pode descontá-lo ou depositá-lo ) em CAD$ ( moeda Canadense ). Se você receber o cheque no Brasil, ele poderá ser descontado no banco que você tenha conta corrente ou ser descontado em casas de câmbio.

O T4 é o informe de rendimentos do trabalho assalariado. Ele é usado no preparo do seu tax return. Lá constam o seu rendimento bruto e os descontos de CPP - Canadian Pension Plan, EI - Employment Insurance, e Income Taxes - imposto de renda retido na fonte, dentre outros.

As empresas tem até o último dia de Fevereiro para enviar todos os T4s para a CRA e também uma cópia para todos os seus funcionários. Ou seja, as empresas tem até o dia 28 de Fevereiro de 2017 para enviar os T4s referentes ao ano de 2016.

Se você trabalho em mais de uma empresa durante o ano, você precisará de todos os seus T4s para sua declaração de imposto de renda Canadense.

O T2202(A) é o informe de tuitions ou education amounts pagas para uma determinada instituição de ensino certificada durante um determinado ano. O T2202(A) é necessário no preparo do seu tax return para calcular os créditos estudantis que você terá direito a deduzir. Sem ele, não podemos deduzir os créditos estudantis.

Nem todas as escolas fornecem o T2202(A), apenas as instituições de ensino certificadas (clique para vê-las).

Com o T2202(A), calculamos os créditos estudantis. Estes créditos são não reembolsáveis, ou seja, eles não geram restituição de imposto de renda, somente reduzem o valor do imposto a pagar até zero.

O valor máximo de créditos de tuition que pode ser utilizado por ano é de 15% do que foi pago de tuition e textbook, no lado federal do seu tax return. Porém, este crédito somente será utilizado se você tiver rendimentos suficientes. Se este crédito não for usado ou usado em parte, ele poderá ser transferido para outros anos ou para seu cônjuge.

Portanto, você não recebe de volta os valores que você pagou em educação para as instituições de ensino em que você estudou. Você receberá um crédito não restituível se você tiver o T2202(A).

Transferências entre contas bancárias de mesma titularidade, você somente paga  0.38% de IOF (imposto sobre operações financeiras) e taxa administrativa que seu banco cobra. No Canadá nāo se paga imposto nenhum quando você recebe uma transferência de dinheiro do Brasil.

Se o banco quiser cobrar algum imposto além do IOF, faça seu banco entrar em contato com a Secretaria da Receita Federal, pois esta cobrança é indevida, de acordo com o Decreto 3.000 de 1999.