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Perguntas mais frequentes

Quais são as informações e documentos necessários para preparar a declaração de imposto de renda Canadense?

Encontre abaixo todas as informações e documentos necessários para prepararmos seu tax return:

INFORMAÇÕES:

  • Nome completo como aparece no seu SIN Card ou no último Notice of Assessment;
    Social Insurance Number - SIN;
  • Data de Nascimento;
  • Endereço completo com Postal Code;
  • Estado Civil;
  • Se você imigrou para o Canadá ou emigrou do Canadá durante o ano e a data;
  • Se você é um cidadão Canadense e se você permite que a CRA compartilhe algumas de suas informações com Elections Canada;
  • InformaçÕes de dependentes: nome, relação, data de nascimento, SIN, valor de disability, renda, despesas child care (se aplicável);
  • Informação bancária para depósito direto: número da agência (branch number), número da instituição bancária (bank institution number) e número da conta corrente (account number);
  • Outras informações relevantes: primeira compra de casa própria, Home Buyers' Plan Program, aluguel e/ou property tax pago em algumas províncias, tais como Ontário ( preciso das seguintes informações: valor, endereço completo, número de meses vividos no ano no imóvel, nome do proprietário e/ou município);

DOCUMENTOS - somente se aplicável (não tirar fotos. Digitalizados):

  • SIN card (cópia);
  • Todos os formulários T4s - Declaração de Remunerações Pagas (seu empregador enviará para você até 28 de fevereiro) e T2202s slips - Education & Textbook Amounts Certificate (Sua escola enviará para você até 28 de fevereiro) (cópias);
  • Recibos de despesas com childcare, recibos de despesas médicas, recibos oficiais de doações, recibos de transporte público, recibos de mudança de residência, recibo de atividades artísticas e de ginástica dos dependentes (cópias);
  • Todos os outros formulários, exemplo: T3s, T5s, T4A, T4P, RC62, etc. (cópias);
  • Self-Employment (Autônomo) - Statement of Business or Professional Activities - T2125 preenchido e outros documentos relevantes (cópias);
  • Rental Income (Renda de aluguel) - Statement of Real Estate Rentals - T776 preenchido e outros documentos relevantes (cópias);
  • Foreign Reporting (Relatório de bens no exterior) - Se você tem propriedade fora do Canadá (imóveis, investimentos, ações, etc. de mais de CAD $ 100.000 (valor de mercado - valor se você vender o bem - este valor é avaliado por você) - Foreign Income Verification Statement - T1135 preenchido e outros documentos relevantes, como a declaração de imposto de renda do Brasil (ou outro país) e recibo de entrega (cópias);
  • T1013 - Autorização ou Cancelamento de representante - preenchida e assinada (cópias) (Somente se for a primeira vez que você tiver sua declaração de imposto de renda preparada por nós);
  • Engagement Letter - preenchida, datada, e assinada (cópias).
Outras informações e documentos peço conforme for necessário.
É obrigatório declarar imposto de renda no Canadá?

O tax return, imposto de renda Canadense, é obrigatório nos seguintes casos:

  • Você terá imposto a pagar;
  • A Canada Revenue Agency - CRA (receita federal Canadense) requisitou;
  • Você e seu cônjuge elegeram para dividir rendimentos de pensão;
  • Você recebeu pagamentos adiantados do WITB - working income tax benefit;
  • Você alienou bem de capital ou realizou ganhos de capital, ou vai declarar reserva de ganhos de capital de ano anterior;
  • Você terá que devolver benefícios de OAS - old age security, ou do EI - employment insurance;
  • Você terá que repor valores sacados do RRSP - registered retirement savings plan para o HBP - home buyer's plan ou LLP - lifelong learning plan;
  • Você terá que contribuir para o EI - employment insurance e/ou CPP Canadian pension plan pois teve rendimentos de autônomo - self-employed.
Mesmo não sendo obrigatório, em que casos é bom declarar imposto de renda no Canadá?

Mesmo que no seu caso não seja obrigatório declarar o tax return, você pode querer fazer o tax return se:

  • Você terá restituição - refund;
  • Você terá direito ao WITB - working income tax benefit;
  • Você terá direito ao GST/HST crédito;
  • Você ou seu cônjuge quer começar a receber ou continuar a recebendo o CCTB - Canadá Child Tax Benefit;
  • Você teve perda de capital e quer aplicá-la em outros anos;
  • Você quer transportar ou transferir valores de tuition, education, e textbook;
  • Você quer declarar renda que você poderia ter contribuído para o RRSP e/ou PRPP e manter seu limite inalterado;
  • Você quer transportar investment tax credit não usados que você teve durante o ano;
  • Você recebeu guaranteed income supplement ou allowance benefit de acordo com o programa Old Age Security. Este benefício é renovado automaticamente com o envio do tax return.
Quais as maneiras de enviar o imposto de renda Canadense?

O imposto de renda Canadense pode ser enviado eletronicamente - pela Internet - ou por correio.

Quanto tempo leva para a Canada Revenue Agency analisar meu imposto e enviar a restituição?

Normalmente a CRA - Canadá Revenue Agency leva entre 2 a 3 semanas para analisar impostos enviados eletronicamente e, entre 4 a 6 semanas para analisar impostos enviados pelo correio. Porém se seu tax return cair na "Malha fina", o seu tax return pode levar vários meses para ser analisado.

O depósito da restituição é feito assim que o imposto de renda for analisado, quando se opta por depósito direto em conta bancária aqui no Canadá. Quando se opta por receber a restituição através de cheque (em CAD$), o cheque leva mais 1 semana após ter sido analisado o seu imposto de renda, se o endereço for Canadense.

O que é o Notice of Assessment?

O Notice of Assessment é o documento que a CRA - Canadá Revenue Agency (a Receita Federal Canadense) te envia depois que ela analisa seu tax return. Neste documento vem todos os resultados do assessment (processamento) que a CRA fez no seu tax return. Este é um documento importante que não só prova que você enviou seu tax return, mas também que ele foi analisado pela CRA e quais os resultados.

Qual a data limite para entrega do imposto de renda Canadense?

A data limite para entrega da declaração de imposto de renda Canadense é 30 de Abril, caso haja imposto a pagar, e qualquer imposto devido deve ser pago até esta data. Caso você vá receber restituição, não há data limite de entrega da declaração.

Se você for autônomo - self-employed, você tem até dia 15/06 para enviar seu tax return Canadense, mas se voce tiver algum imposto a pagar, ele deverá ser pago até dia 30 de Abril.

Como é enviado o cheque da restituição?

O cheque da restituição é enviado por correio. Ele vem em seu nome, ( somente você pode descontá-lo ou depositá-lo ) em CAD$ ( moeda Canadense ). Se você receber o cheque no Brasil, ele poderá ser descontado no banco que você tenha conta corrente ou ser descontado em casas de câmbio.

O que é o T4?

O T4 é o informe de rendimentos do trabalho assalariado. Ele é usado no preparo do seu tax return. Lá constam o seu rendimento bruto e os descontos de CPP - Canadian Pension Plan, EI - Employment Insurance, e Income Taxes - imposto de renda retido na fonte, dentre outros.

As empresas tem até o último dia de Fevereiro para enviar todos os T4s para a CRA e também uma cópia para todos os seus funcionários. Ou seja, as empresas tem até o dia 28 de Fevereiro de 2017 para enviar os T4s referentes ao ano de 2016.

Se você trabalho em mais de uma empresa durante o ano, você precisará de todos os seus T4s para sua declaração de imposto de renda Canadense.

O que é o T2202(A)?

O T2202(A) é o informe de tuitions ou education amounts pagas para uma determinada instituição de ensino certificada durante um determinado ano. O T2202(A) é necessário no preparo do seu tax return para calcular os créditos estudantis que você terá direito a deduzir. Sem ele, não podemos deduzir os créditos estudantis.

Nem todas as escolas fornecem o T2202(A), apenas as instituições de ensino certificadas (clique para vê-las).

Com o T2202(A), calculamos os créditos estudantis. Estes créditos são não reembolsáveis, ou seja, eles não geram restituição de imposto de renda, somente reduzem o valor do imposto a pagar até zero.

O valor máximo de créditos de tuition que pode ser utilizado por ano é de 15% do que foi pago de tuition e textbook, no lado federal do seu tax return. Porém, este crédito somente será utilizado se você tiver rendimentos suficientes. Se este crédito não for usado ou usado em parte, ele poderá ser transferido para outros anos ou para seu cônjuge.

Portanto, você não recebe de volta os valores que você pagou em educação para as instituições de ensino em que você estudou. Você receberá um crédito não restituível se você tiver o T2202(A).

Eu pago imposto quando transfiro dinheiro do Brasil para o Canadá?

Transferências entre contas bancárias de mesma titularidade, você somente paga  0.38% de IOF (imposto sobre operações financeiras) e taxa administrativa que seu banco cobra. No Canadá nāo se paga imposto nenhum quando você recebe uma transferência de dinheiro do Brasil.

Se o banco quiser cobrar algum imposto além do IOF, faça seu banco entrar em contato com a Secretaria da Receita Federal, pois esta cobrança é indevida, de acordo com o Decreto 3.000 de 1999.